ОСОБЛИВОСТІ ПОЧАТКУ РОЗСЛІДУВАННЯ РОЗКРАДАНЬ КОШТІВ ПІД ЧАС РЕАЛІЗАЦІЇ СОЦІАЛЬНИХ ПРОГРАМ В УМОВАХ ВОЄННОГО СТАНУ
DOI:
https://doi.org/10.32782/2523-4269-2022-82-1-1-68-71Ключові слова:
соціальні програми, розкрадання коштів, воєнний стан, державні цільові фонди, оперативно-розшукові методи, фінансовий контроль, досудове розслідування.Анотація
У статті відзначено, що внесення змін до Кримінального і Кримінального процесуального кодексів України, повязаних із уведенням воєнного стану, суттєво вплинуло не лише на кримінально-правову кваліфікацію розкрадань коштів під час реалізації соціальних програм і процедуру прийняття окремих процесуальних рішень, а й на методику розслідування злочинів даної категорії. На основі аналізу механізму заволодіння коштами державних цільових фондів формулюються положення щодо можливих методів їх виявлення і документування правоохоронними і контроюючими органами. З урахуванням цього досліджено особливості первинних матеріалів про розкрадання коштів службовими особами державних цільових фондів, що передаються до органу досудового розслідування. На основі визначених особливостей первинних матеріалів про розкрадання коштів під час реалізації соціальних програм сформульовано типові слідчі ситуації початку досудового розслідування: виявлення ознак злочинів та їх документування оперативними підрозділами в результаті моніторингу діяльності державного цільового фонду з використанням оперативно-розшукових методів; виявлення ознак злочинів та їх документування державним органом фінансового контролю в результаті перевірки діяльності державного цільового фонду. Висвітлено особливості вказаних слідчих ситуацій, сформульовано положення щодо особливостей алгоритмів дій слідчого на початковому етапі досудового розслідування.
Посилання
Про державні цільові програми : Закон України № 1621-IV від 18.03.2004. (із подальшими змінами). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1621-15 (дата звернення: 01.02.2023).
Ломоносова Н., Бабич К. Соціальний захист і війна в Україні (24 лютого – 30 квітня 2022). URL: https://cedos.org.ua/researches/ (дата звернення: 02.02.2023).
Матусовский Г.А. Экономические преступления: криминалистический анализ. Харьков : Консум, 1999. 480 с.
Протидія злочинам у бюджетній сфері: методичні рекомендації / О.Є. Користін та ін. ; за заг. ред. О.М. Джужі. Київ : Нац. акад. внутр. cправ, 2012. 92 с.
Степанюк Р.Л. Криміналістичне забезпечення розслідування злочинів, вчинених у бюджетній сфері України : монографія / за заг. ред. д-ра юрид. наук, проф. А.Ф. Волобуєва. Харків : Ніка Нова, 2012. 382 с.
Гейко К.Г. Слідчі ситуації в досудовому розслідуванні злочинів у сфері функціонування державних цільових фондів. Вісник Харківського національного університету ім. В.Н. Каразіна. Серія «Право». 2015. № 20. С. 181–185.
Про внесення змін до Кримінального кодексу України щодо посилення відповідальності за мародерство : Закон України від 03.03.2022. № 2117. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2117-20 (дата звернення: 02.02.2023).
Про Бюро економічної безпеки України : Закон України від 28.01.2021 № 1150-ІХ. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1150-20 (дата звернення: 03.02.2023).
Протидія злочинам, що пов’язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом : науково-практичний посібник / С.І. Ніколаюк та ін. Київ : КНТ, 2006. 374 с.
Про оперативно-розшукову діяльність : Закон України від 18 лютого 1992 р. № 2135-XII (зі змінами). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2135-12 (дата звернення: 06.02.2023).
Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні : Закон України від 26 січня 1993 р. № 2939-XII (зі змінами). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2939-12 (дата звернення: 06.02.2023).
Про затвердження Положення про Державну аудиторську службу України : Постанова Кабінету міністрів України від 03 лютого 2016 р. № 43. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/43 (дата звернення: 07.02.2023).
Порядок взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України : Наказ Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 № 346/1025/685/53. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1166-06 (дата звернення: 07.02.2023).
